Oletko koskaan miettinyt, paljonko työsi todellisuudessa maksaa asiakkaalle, kun arvonlisävero lisätään? Excel-pohjaisen ALV-laskurin avulla saat vastauksen hetkessä – rakenna oma laskuri ja opi laskemaan ALV oikein kaikilla verokannoilla.
Yleisin ALV-kanta 2025 alkaen: 25,5 % ·
ALV:n osuus verollisesta hinnasta (25,5 %): 20,5 % ·
ALV-ilmoituksen määräaika: 12. päivä ·
Excelin ALV-kaava: =hinta*verokanta ·
ALV-laskurin käyttäjämäärä Suomessa: yli 500 000 yritystä
Pikakatsaus
- Yleinen ALV-kanta 2025 on 25,5 % (Verohallinto – ALV-laskuri)
- ALV-ilmoituksen määräaika on 12. päivä (Verohallinto – arvonlisäverotus)
- ALV lasketaan kaavalla veron peruste × verokanta / 100 (Verohallinto – ALV-laskuri)
- Tulevat verokantamuutokset 2026– eivät ole vielä vahvistettuja (Verohallinto – veroprosentit)
- Raja-tapauksissa ALV-vähennysoikeuden tulkinta voi olla monimutkaista (Verohallinto – arvonlisäverotus)
- Seuraava tarkistusajankohta liittyy hallituksen veropolitiikkaan (Verohallinto – arvonlisäverotus)
- ALV-kanta nousi 24 % → 25,5 % 1.1.2025 (Verohallinto – ALV-laskuri)
- Seuraava tarkistusajankohta liittyy hallituksen veropolitiikkaan (Verohallinto – ALV-laskuri)
- Hallitusohjelma voi tuoda uusia ALV-muutoksia – seuranta kannattaa (Verohallinto – arvonlisäverotus)
- Yritysten kannattaa päivittää laskurinsa ajan tasalle (Verohallinto – arvonlisäverotus)
Ennen kuin sukellamme Exelin kaavoihin, katsaus käytössä oleviin verokantoihin ja niiden sovellusalueisiin.
| Verokanta | Kohde |
|---|---|
| 25,5 % (2025→) | Useimmat tavarat ja palvelut |
| 13,5 % | Elintarvikkeet, rehut, ravintolapalvelut |
| 10 % | Kirjat, lääkkeet, henkilökuljetus, urheilutapahtumat |
| 0 % | Vientimyynti, tietyt terveydenhuollon palvelut |
| ALV:n laskentakaava (netto→brutto) | veroton hinta × (1 + verokanta) |
| ALV:n poistokaava (brutto→netto) | verollinen hinta / (1 + verokanta) |
| Ilmoitusmääräaika | 12. päivä kalenterikuukauden jälkeen |
| Verohallinnon laskuri | Ilmainen työkalu Vero.fi-sivustolla |
Viisi verokantaa, yksi keskeinen ero: 25,5 % on noussut vuoden 2025 alusta 24 prosentista, mikä vaikuttaa suoraan laskentakaavoihin.
Miten laskea ALV Excelissä?
ALV-laskurin luominen Excelissä
- Avaa uusi Excel-työkirja ja nimeä solut: esimerkiksi A1 = ”Veroton hinta”, B1 = ”ALV-kanta”, C1 = ”ALV:n määrä”, D1 = ”Verollinen hinta”.
- Syötä arvot: A2 = 100 (veroton hinta), B2 = 25,5 % (solumuotoilu prosenttina).
- Laske ALV:n määrä solussa C2 kaavalla
=A2*B2. Tulos on 25,5 euroa (Pinja/Keuda – Excel-pohja). - Laske verollinen hinta solussa D2 kaavalla
=A2+C2tai suoraan=A2*(1+B2). Lopputulos: 125,50 euroa.
Haluatko laskea myös muita veroja? Katso UKKO.fi Tulolaskuri 2025 ja Kunnallisvero laskuri 2026.
Excelin kaavat ALV-laskentaan
Peruskaava nettohinnasta brutoksi on =veroton_hinta*(1+verokanta). Jos veroton hinta on 200 € ja verokanta 25,5 %, kirjoita =200*(1+25,5%). Excel käsittelee prosenttimerkin automaattisesti (Laskutuskone.fi – ALV-laskuri ja ohjeet).
Excel kertoo verottoman hinnan reaaliluvulla 1,255 – sama tulos kuin kertomalla 125,5 %:lla. Tämä on nopein tapa lisätä ALV, ja kaava toimii kaikilla verokannoilla vaihtamalla prosenttia.
Jos haluat laskea ALV:n määrän erikseen, käytä =hinta*verokanta. Esimerkiksi =200*25,5% antaa 51 € ALV:n.
Vinkki: Käytä soluviittauksia (esim. A2) äläkä kirjoita lukuja suoraan kaavaan – näin laskurista tulee dynaaminen.
Käytännön oivallus: Kun olet kerran tehnyt laskurin, voit kopioida kaavan muille riveille – Excel päivittää soluviittaukset automaattisesti. Tämä säästää aikaa jokaisella laskukerralla.
Millä kaavalla ALV lasketaan?
ALV 25,5 %:n laskeminen
Yleisimmän verokannan laskeminen on suoraviivaista. Kaava on veron määrä = veroton hinta × 0,255. Jos veroton hinta on 400 €, veroa kertyy 102 € (Verohallinto – arvonlisäverotuksen perusteet).
Verollinen hinta saadaan laskemalla veroton × 1,255 – tulos on 502 €.
| Verokanta | Kaava netto -> brutto | Kaava ALV:n määrälle |
|---|---|---|
| 25,5 % | =veroton*1,255 | =veroton*0,255 |
| 13,5 % | =veroton*1,135 | =veroton*0,135 |
| 10 % | =veroton*1,10 | =veroton*0,10 |
| 0 % | =veroton*1 | =0 |
Neljä verokantaa, sama logiikka – ainoa joka muuttuu on prosenttiluku.
ALV 0 %:n laskeminen
Verokantaa 0 % sovelletaan esimerkiksi vientimyyntiin ja tiettyihin terveydenhuollon palveluihin. Excelissä kaava on triviaali: verollinen hinta = veroton hinta, eikä veroa kerry (Verohallinto – arvonlisäveroprosentit). Tämä on tärkeä muistaa laskurissa – älä kerro vahingossa nollalla.
Mihin tämä vaikuttaa: Jos yrityksellä on sekä 25,5 %:n että 0 %:n myyntiä, laskuriin kannattaa lisätä verokannan valintasarake.
Miten alv lasketaan pois hinnasta?
Vähennyskelpoisuus
Kaikki yrityksen tekemät hankinnat eivät ole ALV-vähennyskelpoisia. Vähennysoikeus koskee pääsääntöisesti verolliseen liiketoimintaan käytettyjä hankintoja (Verohallinto – arvonlisäverotus). Esimerkiksi edustusmenot tai yksityiskäyttöön hankitut tavarat eivät oikeuta vähennykseen.
ALV:n poistaminen hinnasta
Jos tiedät verollisen hinnan (brutto) ja haluat tietää verottoman hinnan (netto), käytä kaavaa: veroton hinta = verollinen hinta / (1 + verokanta). Esimerkiksi 125,50 € sisältää 25,5 % ALV:n. Jaa 125,50 / 1,255 = 100 € (Laskutuskone.fi – ALV-laskuri).
Excelissä kaava on =brutto/(1+verokanta). Jos brutto on solussa A2 ja verokanta B2, kirjoita =A2/(1+B2).
ALV:n poisto voi tuottaa pieniä pyöristyseroja, koska verokanta ilmoitetaan prosentteina. Suosittelemme käyttämään Excelin PYÖRISTÄ-funktiota kahden desimaalin tarkkuuteen: =PYÖRISTÄ(A2/(1+B2);2).
The implication: Pyöristysvirheet voivat vaikuttaa veroilmoitusten tarkkuuteen – oikea funktion käyttö takaa oikeellisuuden.
Miten lasketaan käänteinen alv?
Käänteisen ALV:n laskentakaava
Käänteisellä ALV:lla tarkoitetaan tilannetta, jossa haluat tietää, paljonko tietystä verollisesta hinnasta on veroa. Kaava on: ALV:n määrä = verollinen hinta × verokanta / (1 + verokanta) (Verohallinto – ALV-laskuri).
Esimerkki: Verollinen hinta 250 €, verokanta 25,5 %. ALV:n määrä = 250 × 0,255 / 1,255 = 50,80 €. Excelissä kaava on =250*25,5%/(1+25,5%) tai soluviittauksin =A2*B2/(1+B2).
Tämä on hyödyllinen, kun sinulla on vain loppusumma ja haluat eritellä veron osuuden.
Sovellus: Laskutusta varten voit tehdä Exceliin oman sarakkeen, joka laskee ALV:n automaattisesti verollisesta hinnasta.
Pitääkö alv ilmoittaa hinnassa?
ALV:n ilmoittaminen hinnassa
Kyllä, verollinen hinta on ilmoitettava laskulla. Yritysten välisessä kaupassa (B2B) hinta ilmoitetaan yleensä ilman ALV:a, mutta kuluttajakaupassa (B2C) hinnan on sisällettävä ALV (Verohallinto – arvonlisäverotus). Laskussa on oltava eriteltynä verokanta ja veron määrä.
Myöhästyneen ALV-ilmoituksen seuraukset
Jos ALV-ilmoitus jätetään määräajassa (12. päivä), myöhästyminen aiheuttaa viivästyskoron ja mahdollisen veronkorotuksen (Verohallinto – arvonlisäverotus). Koron määrä määräytyy korkolain mukaan. Excel-laskurin avulla voit seurata eräpäiviä – esimerkiksi laskea =ERÄPÄIVÄ(tänään;12).
ALV:n takaisinsaanti
Yritys voi hakea liikaa maksettua ALV:a takaisin verohallinnolta. Takaisinmaksua haetaan oikaisuilmoituksella, ja se on mahdollista tietyissä tilanteissa, esimerkiksi jos vähennyskelpoinen ALV on jäänyt vähentämättä (Verohallinto – arvonlisäverotus).
Pidä Excel-laskurisi päivitettynä – uudet verokannat (kuten 25,5 %) vaikuttavat takaisinlaskukaavoihin. Vanhalla 24 %:n kertoimella lasketut summat ovat virheellisiä.
The catch: Takaisinsaanti edellyttää huolellista kirjanpitoa ja oikeita verokantatietoja.
Vahvistetut faktat
- ALV-kanta muuttuu 1.1.2025 (25,5 %) – vahvistettu Verohallinnon tiedotteessa (Verohallinto – laskurityökalu)
- Ilmoitusmääräaika on 12. päivä kalenterikuukauden jälkeen.
- ALV:n laskentakaava: veron peruste × verokanta / 100.
Mikä on epäselvää
- Tulevat verokantamuutokset 2026– eivät ole vielä julkistettuja – seuraa hallitusohjelmaa.
- Raja-tapauksissa (esim. hybridituotteet) ALV-luokitus voi olla tulkinnanvarainen.
Asiantuntijalausunnot
”Arvonlisäveron laskentaan voi käyttää apuna ALV-laskuria.”
– Verohallinto (verohallinnon virallinen prosenttiohje)
”Prosenttien laskeminen Excelissä onnistuu peruskaavoilla – esimerkiksi ALV:n lisääminen hintaan = hinta × (1 + verokanta).”
”Kun teet laskua, muista eritellä verokanta ja veron määrä – se on lakisääteinen vaatimus.”
– Verohallinto (arvonlisäverotuksen säädökset)
Oman Excel-laskurin rakentaminen ei vaadi syvää ohjelmointiosaamista, mutta se edellyttää verokantojen tuntemusta ja huolellista kaavojen testausta. Suomalaisille yrityksille valinta on selvä: joko käytät valmista laskuria (Verohallinnon ilmainen työkalu) tai teet oman räätälöidyn version Exceliin. Jälkimmäinen antaa enemmän joustavuutta, mutta vaatii ylläpitoa verokantojen muuttuessa.
ukko.fi, procountor.fi, vero.fi, vero.fi, vero2.stat.fi, vero2.stat.fi, excelvinkit.blogspot.com, vero.fi
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on ALV-laskuri?
ALV-laskuri on työkalu, jolla lasketaan arvonlisäveron määrä ja veroton tai verollinen hinta. Verohallinnon laskuri on ilmainen ja helppokäyttöinen (Verohallinto – ALV-laskuri).
Voiko ALV-laskuria käyttää ilman Exceliä?
Kyllä – Verohallinnon verkkosivuilla on valmis laskuri, joka ei vaadi Exceliä. Excel-versio on hyödyllinen, jos haluat laskea useita summia kerralla.
Miten ALV-kanta valitaan Excelissä?
Syötä verokanta prosenttina soluun (esim. 25,5 %) ja viittaa siihen kaavassa. Voit myös tehdä pudotusvalikon kelpoisille verokannoille.
Onko ALV-laskuri ilmainen?
Kyllä, Verohallinnon laskuri on maksuton. Myös itse tehty Excel-pohja on ilmainen – tarvitset vain Excel-sovelluksen.
Miten ALV-laskuri eroaa verottajan laskurista?
Verottajan laskuri on yksinkertainen ja nopea kertalaskuihin. Excel-laskuri on joustavampi toistuviin laskuihin ja suurten tietomassojen käsittelyyn.
Tarvitsenko erityisosaamista Excel-laskurin tekemiseen?
Ei – peruskaavat ja prosenttilaskenta riittävät. Tämä opas antaa valmiit kaavat.
Voinko jakaa ALV-laskurini muille?
Voit kopioida Excel-tiedoston ja lähettää sen eteenpäin. Varmista, että kaavat ja soluviittaukset toimivat oikein.
Tämä artikkeli on tarkoitettu oppaaksi. Tarkista ajan tasalla olevat verokannat ja säännökset Verohallinnon verkkosivuilta – pidä laskurisi ajan tasalla muutosten varalta.