Tulonhankkimismenot vähentävät veroasi automaattisesti, mutta vasta itse ilmoittamalla saat täyden hyödyn. Tästä oppaasta löydät konkreettiset ohjeet ja esimerkit siihen, miten maksimoit vähennyksesi.
Automaattinen tulonhankkimisvähennys: 750 € vuodessa ·
Vähennyksen enimmäismäärä: palkkatulon määrä ·
Lakipohja: TVL 95 §:n 1 momentin 1 kohta ·
Voimassaolovuodet: 2022–2026 (vakio)
Pikakatsaus
- Automaattinen 750 euron vähennys myönnetään ilman erillistä hakemusta (Verohallinto – tulonhankkimismenot)
- Todelliset kulut voi ilmoittaa itse, jos ne ylittävät 750 euroa (Verohallinto – Näin ilmoitat)
- Työhuonevähennyksen tulevaisuus 2026 jälkeen on avoin (Verohallinto – tulonhankkimismenot ansiotuloista)
- Etätyön vähennyskelpoisuuden laajuus ilman työnantajan korvausta on epäselvä (Verohallinto – tulonhankkimismenot ansiotuloista)
- 2026: voimassa olevat vähennykset vuodelle 2026
- 12.3.2025: Verohallinnon ohje päivitetty
- Mahdolliset muutokset vähennyksiin, kuten työhuonevähennyksen poisto
- Tarkista ajantasaiset ohjeet Verohallinnon sivuilta
Keskeiset luvut tiivistettynä: automaattinen vähennys on 750 euroa, tositteet säilytettävä 6 vuotta ja vähennyskelpoisia kuluja ovat työhuone, työkalut, matkat ja koulutus.
| Ominaisuus | Arvo |
|---|---|
| Automaattinen vähennys | 750 € |
| Lähde | Tulonhankkimismenot, vero.fi |
| Vähennyskelpoisia kustannuksia | työhuone, työkalut, matkat, koulutus |
| Tositteiden säilytysaika | 6 vuotta |
Tuleeko tulonhankkimisvähennys automaattisesti?
Automaattisen vähennyksen määrä
- Palkansaaja saa automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen (Verohallinto – tulonhankkimismenot)
- Verohallinto tekee vähennyksen viran puolesta, eikä sitä tarvitse erikseen vaatia (Verohallinto – tulonhankkimismenot ansiotuloista)
Milloin itse ilmoittaminen kannattaa
- Jos todelliset kulut ylittävät 750 euroa, ne ilmoitetaan kokonaan – omavastuuosuutta ei vähennetä itse (Verohallinto – Näin ilmoitat)
- Esimerkki: jos kuluja on 1 200 euroa, vähennys on 1 200 euroa, ei 750 euroa
Palkansaaja, joka käyttää työvälineitä ja matkustaa työssä, menettää helposti satoja euroja, jos ei ilmoita todellisia kuluja. Automaattinen vähennys on hyvä lähtökohta, mutta se harvoin kattaa kaikkia kustannuksia.
Tuloverolain 29 §:n mukaan verovelvollisella on oikeus vähentää tuloistaan niiden hankkimisesta tai säilyttämisestä johtuneet menot.
– Tuloverolaki (TVL 29 §)
Mitä voi vähentää tulonhankkimismenoina?
Työhuonevähennys
- Työhuonevähennys 2026: perusvähennys 5 €/kk pääomatuloista (Verohallinto – tulonhankkimismenot ansiotuloista)
- Ansiotuloista vähennys tehdään todellisten kulujen mukaan
Työkalut ja tarvikkeet
- Omien työkalujen poistot ovat vähennyskelpoisia (Verohallinto – Mitä voi vähentää)
- Tietokoneet ja tietoliikenneyhteydet kuuluvat vähennyskelpoisiin eriin (Verohallinto – Mitä voi vähentää)
Matkakulut
- Asunnon ja työpaikan väliset matkat ovat vähennettäviä kuluja (Verohallinto – Mitä voi vähentää)
- Päivittäisen työmatkan kulut vähennyskelpoisia
Koulutusmenot
- Ammatillinen koulutus on vähennyskelpoista tietyin edellytyksin (Verohallinto – Mitä voi vähentää)
- Koulutuksen tulee liittyä nykyiseen ammattiin
Tulonhankkimismenoina ei voi vähentää tavanomaisia elantomenoja, kuten ruokaa tai asumista. Rajaus on tiukka: menon pitää liittyä suoraan tulon hankkimiseen tai säilyttämiseen (Verohallinto – tulonhankkimismenot ansiotuloista).
Miten tulonhankkimismeno vähennetään?
Ilmoittaminen veroilmoituksella
- Kirjaudu OmaVeroon.
- Siirry kohtaan ”Ansiotulojen hankkimisesta aiheutuneet menot”.
- Ilmoita todelliset kulut.
- Tallenna ja lähetä.
- Vähennys tehdään veroilmoituksella kohdassa ”Ansiotulojen hankkimisesta aiheutuneet menot”
- OmaVerossa tulonhankkimismenot näkyvät vaiheessa Esitäytetyt tulot ja vähennykset, jos ne on ilmoitettu aiemmin (Verohallinto – Näin ilmoitat)
- Jos tietoja ei ole valmiina, ne ilmoitetaan vaiheessa Muut vähennykset (Verohallinto – Näin ilmoitat)
Tarvittavat tositteet
- Tositteet on säilytettävä 6 vuotta verovuoden päättymisestä
- Säilytä kuitit ja laskut työvälineistä, matkoista ja koulutuksesta
Katso myös ohjeemme bruttopalkasta ja käteen jäävästä summasta sekä veronpalautuslaskurin käytöstä.
Tulonhankkimismenot ovat kuluja, jotka aiheutuvat palkkatulojen hankkimisesta.
– Verohallinto (ohje tulonhankkimismenoista)
Paljonko tulonhankkimisvähennys on?
Automaattinen vähennys
- Automaattinen 750 euroa myönnetään jokaiselle palkansaajalle (Verohallinto – tulonhankkimismenot)
- Vähennys on sama riippumatta todellisista kuluista
Todellisten kulujen vähennys
- Todelliset kulut vähennetään rajoituksitta palkkatulojen määrään asti
- Jos palkkatulot ovat 30 000 euroa ja kuluja 1 500 euroa, vähennys on 1 500 euroa
Älä oleta, että automaattinen vähennys riittää. Palkansaaja, joka tekee etätöitä tai käyttää omia työkaluja, jää helposti tappiolle, jos ei ilmoita todellisia kuluja.
Mikä on 6 kuukauden sääntö verotuksessa?
Kuka voi käyttää sääntöä
- Sääntö koskee ulkomaille töihin menevää henkilöä
- Alle 6 kuukautta ulkomailla: Suomi verottaa
- Yli 6 kuukautta: ulkomaan työtulo voi olla verovapaa Suomessa
Vaikutus verotukseen
- Sääntö on pysyvä ja sitä sovelletaan verovuoden pituuden perusteella
- Jos työskentely ulkomailla kestää yli 6 kuukautta, tuloa ei veroteta Suomessa
Implication: Säännön noudattaminen edellyttää tarkkaa selvitystä työskentelyajasta, mutta se tarjoaa merkittävän veroedun ulkomailla pidempään työskentelevälle.
Ansiotuloista tehtävät vähennykset 2026
Työtulovähennys 2026
- Työtulovähennys 2026: enintään n. 2 000 euroa matalilla tuloilla
- Vähennys pienenee tulojen kasvaessa
Perusvähennys
- Perusvähennys on 1 980 euroa 2026
- Vähennys tehdään verotettavasta ansiotulosta
Muut vähennykset
- Muut vähennykset vähennetään ennen veron laskentaa
- Näitä ovat esimerkiksi tulonhankkimismenot ja työtulovähennys
What this means: Vähennysten yhteisvaikutus voi pienentää verotettavaa tuloa huomattavasti, joten kaikki mahdolliset vähennykset kannattaa selvittää.
Miten etätyö verovähennys toimii?
Etätyön kulut
- Etätyön kulut vähennyskelpoisia vain jos työnantaja maksaa etätyökorvausta
- Ilman korvausta kuluja ei yleensä voi vähentää
Säännöllinen etätyö
- Säännöllinen etätyö ei automaattisesti oikeuta työhuonevähennykseen
- Työhuonevähennys edellyttää erillistä työtilaa
Tulonhankkimismenot vähennetään palkkatuloista, jolloin ne pienentävät verotettavan ansiotulon määrää (Verohallinto – Mitä voi vähentää). Kokonaiskuva on selvä: mitä enemmän kuluja, sitä vähemmän veroa – mutta vain, jos ne on asianmukaisesti dokumentoitu.
Monera suosittelee tarkistamaan aina viimeisimmät verotusohjeet, sillä määräykset voivat muuttua vuosittain.
vero.fi, mestacoworking.com, vero.fi, theseus.fi, oaj.fi, vero.fi, vero.fi, vero.fi, vero.fi
Usein kysytyt kysymykset
Mitä tulonhankkimismenoon kuuluu?
Tulonhankkimismenoja ovat esimerkiksi työhuoneen kulut, työvälineet, matkakulut ja ammatillinen koulutus. Lue lisää Verohallinnon ohjeesta (Verohallinto).
Voiko työhuoneen vähentää tulonhankkimismenoina?
Kyllä, työhuonevähennys on mahdollinen. Pääomatuloista perusvähennys on 5 €/kk (Verohallinto).
Miten etätyön kulut vähennetään?
Etätyön kulut voi vähentää vain, jos työnantaja maksaa etätyökorvausta. Ilman korvausta vähennys ei yleensä ole mahdollinen.
Tarvitseeko alle 1000 euron pääomatuloja ilmoittaa?
Kyllä, kaikki pääomatulot on ilmoitettava veroilmoituksella, vaikka ne olisivat alle 1000 euroa.
Paljonko maksaa veroa, jos tienaa 4000 € kuukaudessa?
Palkasta 4000 €/kk veroprosentti riippuu kunnasta ja vähennyksistä. Laske tarkka summa veroprosenttilaskurilla.
Työtulovähennys 2026 – paljonko se on?
Työtulovähennys on enintään noin 2 000 euroa matalilla tuloilla. Se pienenee tulojen kasvaessa.