Arvonlisäverolaskuri auttaa laskemaan verottoman ja verollisen hinnan Suomessa. Yleinen verokanta on 25,5 %, ja alennettuja verokantoja ovat 14 % sekä 10 %. Verohallinto tarjoaa ilmaisen laskurin vero.fi-palvelussa. Artikkeli sisältää kaikki tarvittavat laskentakaavat ja käytännön esimerkit vuodelle 2026.
Yleinen verokanta: 25,5 % | Alennettu verokanta 1: 14 % | Alennettu verokanta 2: 10 % | Verovelvollisuuden alaraja: 15 000 € liikevaihto | Verohallinnon laskuri: vero.fi
| Termi | Määritelmä |
|---|---|
| Yleinen verokanta | 25,5 % (voimassa 1.9.2024 alkaen) |
| Alennettu verokanta 1 | 14 % (elintarvikkeet, ravintolapalvelut) |
| Alennettu verokanta 2 | 10 % (kirjat, lääkkeet, henkilökuljetukset) |
| Veroton hinta | Hinta ilman arvonlisäveroa |
| Verollinen hinta | Hinta sisältäen arvonlisäveron |
| Laskentakaava (alv määrä) | Veroton hinta × verokanta / 100 |
| Laskentakaava (verollinen) | Veroton hinta + alv |
| Laskentakaava (alv pois) | Verollinen hinta / (1 + verokanta/100) |
| Arvonlisäverovelvollisuus | Liikevaihto yli 15 000 €/vuosi |
| Ilmoitusväli | Kuukausittain tai neljännesvuosittain |
| Verohallinnon laskuri | vero.fi/arvonlisäverolaskuri |
Miten arvonlisävero lasketaan?
Edullisimmat tarjoukset löydät, kun Vertaile lainoja ja vertaat ehdot ennen päätöstä.
Arvonlisäveron laskenta perustuu verottomaan hintaan. Verohallinnon mukaan arvonlisäveron määrä lasketaan kaavalla veron peruste × sovellettava verokanta / 100 (Verohallinto). Tämä tarkoittaa, että veroton hinta kerrotaan halutulla verokannalla ja jaetaan sadalla.
Millä kaavalla alv lasketaan?
ALV:n laskentakaava on yksinkertainen: veroton hinta × verokanta / 100. Esimerkiksi 100 euron verottomasta tuotteesta alv:n osuus on 100 × 25,5 / 100 = 25,50 euroa. Verollinen kokonaishinta saadaan laskemalla veroton hinta + alv:n määrä, eli 100 + 25,50 = 125,50 euroa.
Käytännön vinkki: Kun haluat nopeasti laskea alv:n määrän, kerro veroton hinta desimaaliluvulla. Esimerkiksi 25,5 % vastaa lukua 0,255. Näin 100 € × 0,255 = 25,50 €.
Miten alv 25,5 % lasketaan?
Yleinen arvonlisäverokanta 25,5 % koskee suurinta osaa tuotteista ja palveluista Suomessa. Tämä verokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1. syyskuuta 2024 (Verohallinto). Verollinen hinta saadaan kertomalla veroton hinta luvulla 1,255.
Esimerkki 100 euron tuotteesta:
- Veroton hinta: 100,00 €
- ALV 25,5 %: 100 × 25,5 / 100 = 25,50 €
- Verollinen hinta: 100 + 25,50 = 125,50 €
Miten alv 25/5 lasketaan?
Käytännössä 25,5 prosentin alvin laskeminen tapahtuu seuraavasti: kerro veroton summa luvulla 0,255 saadaksesi alv:n euroina. Jos sinulla on valmis verollinen summa, voit laskea alv:n osuuden kaavalla verollinen hinta × 25,5 / 125,5. Esimerkiksi 125,50 euron verollisesta hinnasta alv:n osuus on 125,50 × 25,5 / 125,5 = 25,50 euroa.
Miten alv 14 % ja 10 % lasketaan?
Alennetut arvonlisäverokannat koskevat tiettyjä tuoteryhmiä. 14 prosentin verokantaan kuuluvat elintarvikkeet, ravintolapalvelut ja rehu-eläinten ruoat. 10 prosentin verokantaan kuuluvat kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, henkilökuljetukset, majoituspalvelut sekä kulttuuri- ja viihdetapahtumien liput (Verohallinto).
Miten lasketaan ALV 14%?
ALV 14 % lasketaan samalla kaavalla kuin yleinen verokanta. Esimerkki: 50 euron elintarvikkeen alv on 50 × 14 / 100 = 7,00 euroa. Verollinen hinta on 50 + 7 = 57 euroa. Vastaavasti 57 euron verollisesta hinnasta saadaan veroton hinta jakamalla 57 / 1,14 = 50 euroa.
Miten lasken 10 % alvin?
Kymmenen prosentin alv koskee muun muassa kirjoja ja lääkkeitä. Esimerkki 30 euron kirjan alv: 30 × 10 / 100 = 3,00 euroa. Verollinen hinta on 30 + 3 = 33 euroa. Verollisesta hinnasta takaisin laskettaessa: 33 / 1,10 = 30 euroa.
Huomio: Eri verokantojen soveltaminen voi olla tulkinnanvaraista rajatapausten, kuten moniosaisten suoritteiden, kohdalla. Tarkista epäselvissä tilanteissa Verohallinnolta.
Miten lasketaan alv pois summasta?
Kun sinulla on verollinen hinta ja haluat selvittää verottoman hinnan, jaa verollinen hinta luvulla (1 + verokanta/100). Tämä kaava on: veroton hinta = verollinen hinta / (1 + verokanta/100) (Alv13.fi). Esimerkiksi 125,50 euron verollisesta hinnasta veroton hinta on 125,50 / 1,255 = 100 euroa.
Miten lasken alvittoman summan?
Verottoman summan laskeminen verollisesta hinnasta on käänteinen operaatio. Jaa verollinen hinta verokannan mukaisella kertoimella: 1,255 (25,5 %), 1,14 (14 %) tai 1,10 (10 %). Näin saat selville tuotteen tai palvelun hinnan ilman arvonlisäveroa.
Verohallinto vahvistaa tämän kaavan virallisesti: veron peruste voidaan laskea verollisesta hinnasta kaavalla 100 × verollinen hinta / (100 + sovellettava verokanta) (Verohallinto).
Miten lasken verollisen ja verottoman hinnan?
Verollinen ja veroton hinta liittyvät toisiinsa seuraavasti: verollinen hinta on aina veroton hinta plus arvonlisävero. Jos tiedät verottoman hinnan, lisäät siihen alvin. Jos tiedät verollisen hinnan, jaat sen verokannan kertoimella saadaksesi verottoman hinnan.
Käytännön esimerkki eri verokannoilla:
| Veroton hinta | Verokanta | ALV | Verollinen hinta |
|---|---|---|---|
| 100,00 € | 25,5 % | 25,50 € | 125,50 € |
| 100,00 € | 14 % | 14,00 € | 114,00 € |
| 100,00 € | 10 % | 10,00 € | 110,00 € |
Verohallinto on julkaissut ilmaisen arvonlisäverolaskurin, jolla voi tarkistaa tuotteen tai palvelun verottoman tai verollisen hinnan sekä veron osuuden eri verokantojen mukaan.
Verohallinnon arvonlisäverolaskuri
Verohallinnon arvonlisäverolaskuri on ilmainen työkalu, joka löytyy osoitteesta vero.fi/arvonlisäverolaskuri (Verohallinto). Laskuriin täytetään kaksi kohtaa, minkä jälkeen painetaan Laske-painiketta. Laskuri toimii kaikilla voimassa olevilla verokannoilla.
Arvonlisäverolaskurin käyttö on erityisen hyödyllistä yrittäjille, jotka tarvitsevat tarkkoja lukuja kausiveroilmoitusta varten. Laskuri on päivitetty vastaamaan 1.9.2024 voimaan astuneita verokantamuutoksia.
”Arvonlisäveron määrä lasketaan kaavalla veron peruste × sovellettava verokanta / 100.”
– Verohallinto
Tietoa yrittäjille: Arvonlisäverovelvollisuus alkaa, kun yrityksen vuosiliikevaihto ylittää 15 000 euroa. Tällöin on ilmoittauduttava arvonlisäverovelvolliseksi Verohallinnolle. Kausiveroilmoitus annetaan joko kuukausittain tai neljännesvuosittain liikevaihdon määrästä riippuen.
Arvonlisäverokantojen historia ja tulevaisuus
Arvonlisäverokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1. syyskuuta 2024. Tämä muutos vaikutti kaikkiin tuotteisiin ja palveluihin, jotka kuuluvat yleiseen verokantaan. Verohallinto päivitti arvonlisäverolaskurin 1.1.2026 vastaamaan uusia verokantoja.
EU:n arvonlisäverodirektiivin päivitys (ns. VAT in the Digital Age) tulee voimaan vuosien 2025-2026 aikana. Tämä voi tuoda muutoksia verokantojen soveltamiseen digitaalisissa palveluissa.
Laskentaesimerkkejä eri tilanteissa
Alla on käytännön esimerkkejä arvonlisäveron laskemisesta eri tilanteissa:
- Lasku ilman alvia: 500 € (netto) × 1,255 = 627,50 € (brutto, sisältää 127,50 € alv)
- Lasku alvilla: 627,50 € / 1,255 = 500 € (netto ilman alvia)
- ALV erikseen: 500 € × 0,255 = 127,50 €
- Ravintola-alv 14 %: 80 € × 1,14 = 91,20 € (sisältää 11,20 € alv)
- Kirja-alv 10 %: 25 € × 1,10 = 27,50 € (sisältää 2,50 € alv)
Vinkki yrittäjille: Säilytä kaikki laskut ja niiden veromerkinnät huolellisesti. Verohallinto voi pyytää selvitystä käytetyistä verokannoista. Virheellinen verokannan käyttö voi johtaa jälkiverotukseen ja korotukseen.
alvlaskurit.fi, riihos.fi, alvlaskurin.fi, laskurini.fi, alv-laskuri.fi, laskejamuunna.fi
Jos kaipaat vielä tarkempia laskukaavoja ja esimerkkejä, suosittelemme tutustumaan Arvonlisäverolaskuri 2026 -oppaaseen.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on arvonlisäveron yleinen verokanta Suomessa?
Yleinen verokanta on 25,5 % (1.9.2024 alkaen).
Miten lasken arvonlisäveron määrän?
Kerro veroton hinta verokannalla ja jaa 100:lla. Esimerkiksi 100 € × 25,5 / 100 = 25,50 €. Vaihtoehtoisesti kerro veroton hinta desimaaliluvulla: 100 € × 0,255 = 25,50 €.
Mitä alennettuja verokantoja on olemassa?
Alennettuja verokantoja on kaksi: 14 % (elintarvikkeet, ravintolapalvelut) ja 10 % (kirjat, lääkkeet, henkilökuljetukset, liikuntapalvelut, majoitus).
Miten saan selville verottoman hinnan verollisesta hinnasta?
Jaa verollinen hinta luvulla (1 + verokanta/100). Esimerkiksi 125,50 € / 1,255 = 100 € (25,5 % verolla) tai 114 € / 1,14 = 100 € (14 % verolla).
Milloin arvonlisäverokannat muuttuivat viimeksi?
Yleinen verokanta nousi 24 %:sta 25,5 %:iin 1.9.2024. Tätä ennen yleinen verokanta oli 24 % vuodesta 2013 lähtien.
Missä voin laskea arvonlisäveron helposti?
Verohallinto tarjoaa ilmaisen arvonlisäverolaskurin osoitteessa vero.fi/arvonlisäverolaskuri. Laskuri toimii kaikilla verokannoilla (25,5 %, 14 %, 10 %).
Milloin yrityksen on ilmoittauduttava arvonlisäverovelvolliseksi?
Yrityksen on ilmoittauduttava arvonlisäverovelvolliseksi, kun vuosiliikevaihto ylittää 15 000 euroa. Tämä on arvonlisäverovelvollisuuden alaraja Suomessa.
Aiheeseen liittyvää: Lainan lyhennyslaskuri | Kulutusluotto vertailu | Joustoluotto ehdot