ALV laskeminen – kaavat, esimerkit ja laskurit (25,5/14/10 %)

Kun ostat tuotteen tai laskutat asiakasta, arvonlisävero vaikuttaa aina loppusummaan – mutta harva tietää, miten se oikeasti lasketaan oikein. Suomessa alv-kantoja on kolme, ja uusin 25,5 prosentin verokanta on ollut käytössä syyskuusta 2024 lähtien.

Yleinen alv-kanta Suomessa: 25,5 % ·
Alennettu alv-kanta (elintarvikkeet, ravintolapalvelut): 14 % ·
Alennettu alv-kanta (kirjat, lääkkeet, henkilökuljetus): 10 % ·
Alv-kantojen lukumäärä: 3 ·
Kaava alv:n lisäämiseksi: veroton hinta × (1 + alv% / 100) ·
Kaava alv:n poistamiseksi: verollinen hinta / (1 + alv% / 100)

Millä kaavalla alv lasketaan?

Kaava alv:n laskemiseen verottomasta hinnasta

• Arvonlisävero lasketaan aina verottomasta hinnasta kertomalla hinta veroprosentilla: alv = veroton hinta × (alv% / 100) (Raha.fi:n alv-laskuri)
• Kaava pätee kaikille kolmelle verokannalle – 25,5 %, 14 % ja 10 %

Esimerkki laskutoimituksesta 25,5 %:n verokannalla

Kun veroton hinta on 100 euroa ja alv-kanta 25,5 %, lasketaan:

• alv = 100 € × 0,255 = 25,50 €
• verollinen hinta = 100 € + 25,50 € = 125,50 €

Kuten Omapajan yrittäjäoppaasta kerrotaan, arvonlisävero ilmoitetaan kahden desimaalin tarkkuudella.

Ratkaisevaa on muistaa, että laskenta aloitetaan aina verottomasta hinnasta – tämä on järjestelmän peruslogiikka. Jos lasket väärästä luvusta, lopputulos heittää heti.

Miten alv lasketaan päälle?

Verollisen hinnan laskeminen

Verollinen hinta saadaan laskemalla: verollinen hinta = veroton hinta × (1 + alv% / 100) (Riihos Oy:n laskinohje).

Käytännössä kerro hinta luvulla 1,255 (25,5 %:n kannalla), 1,14 (14 %:n kannalla) tai 1,10 (10 %:n kannalla).

Esimerkki päälle laskemisesta 14 %:n verokannalla

• veroton hinta: 100 €
• alv 14 %: 100 € × 0,14 = 14 €
• verollinen hinta: 100 € × 1,14 = 114 €

Jos veroton hinta on 200 euroa ja alv 25,5 %: verollinen hinta = 200 € × 1,255 = 251 €. Aiemmalla 24 %:n kannalla sama tuote olisi maksanut 248 € – eroa tulee 3 euroa per 200 euron tuote.

Tämä tarkoittaa, että 25,5 %:n verokanta nostaa loppuhintaa hieman enemmän kuin aiempi 24 %:n kanta. Pienissä ostoksissa ero on senttejä, mutta yrityksen isoissa laskuissa se voi olla kymmeniä euroja.

1. Valitse oikea verokanta: 25,5 % yleisille tuotteille, 14 % elintarvikkeille ja ravintolapalveluille, 10 % kirjoille ja lääkkeille.
2. Muunna veroprosentti desimaaliluvuksi: jaa prosenttiluku 100:lla (esim. 25,5 % → 0,255).
3. Kerro veroton hinta kertoimella 1 + desimaaliluku: esim. 100 € × 1,255 = 125,50 €. Tämä on verollinen hinta.

Miten laskea alv pois?

Verottoman hinnan laskeminen verollisesta

Kun tiedät tuotteen verollisen hinnan, veroton hinta lasketaan jakamalla verollinen hinta kertoimella: veroton hinta = verollinen hinta / (1 + alv% / 100) (Riihos Oy:n laskinohje).

Yksinkertaisempi tapa on käyttää alv-kertointa – kerro verollinen hinta kertoimella, ja saat verottoman hinnan suoraan:

• 25,5 %: kerroin 0,7968
• 14 %: kerroin 0,8772
• 10 %: kerroin 0,9091

Esimerkki alvin pois laskemisesta 10 %:n verokannalla

• verollinen hinta: 110 €
• veroton hinta: 110 € / 1,10 = 100 €

Toinen esimerkki: verollinen hinta 25,50 € (alv 25,5 %) – jaa luvulla 1,255, niin saat verottoman hinnan: 25,50 € / 1,255 ≈ 20,32 €.

Kun alv-kertoimet ovat hallussa, voit laskea verottoman hinnan ilman välivaiheita. Tämä nopeuttaa laskentaa erityisesti, jos käsittelet suuria määriä verollisia hintoja.

Miten alv lasketaan 25/5?

Laskelma 25,5 %:n alv-kannalla

Yleinen alv-kanta on 25,5 %, ja se on voimassa 1.9.2024 alkaen (Verohallinnon ohjeistus).

• veroton hinta: 200 €
• alv 25,5 %: 200 € × 0,255 = 51 €
• verollinen hinta: 200 € × 1,255 = 251 €

Ero aiempaan 24 %:n verokantaan

Aiemmalla 24 %:n kannalla sama 200 euron tuote olisi kustantanut: 200 € × 1,24 = 248 €. Uudella 25,5 %:n kannalla lisähintaa tulee 3 euroa.

Kun lasket alvin osuutta verollisesta hinnasta, käytä kaavaa: alvin osuus = verollinen hinta × (alv% / (100 + alv%)). Esimerkiksi 25,5 %:n kannalla alvin osuus verollisesta hinnasta on noin 20,3 % (Laskurini.fi:n laskinohje).

Muutos 24 %:sta 25,5 %:iin tarkoittaa, että sama tuote maksaa nyt hieman enemmän. Tämä kannattaa huomioida erityisesti tarjouksia laskiessa ja budjetoidessa.

Miten lasken alv 0 hinnan?

Verottoman hinnan laskeminen eri tilanteissa

Alv 0 -hinta tarkoittaa hintaa ilman arvonlisäveroa. Se on käytössä esimerkiksi viennissä, tietyissä yhteisöpalveluissa ja järjestötoiminnassa. Veroton hinta saadaan joko suoraan myyjältä tai laskemalla pois verollisesta hinnasta.

• Jos verollinen hinta on 125,50 € (alv 25,5 %): veroton hinta = 125,50 € / 1,255 = 100 €
• Jos verollinen hinta on 110 € (alv 10 %): veroton hinta = 110 € / 1,10 = 100 €

Alv 0 -hinta on sama kuin veroton hinta. Se on tärkeä erityisesti yrityksille, jotka myyvät ulkomaille tai tarjoavat palveluita ilman arvonlisäveroa.

Alv 0 -hinta ei tarkoita, ettei veroa tarvitsisi lainkaan ilmoittaa – se pitää aina kirjata veroilmoitukselle oikein. Jos et ole varma, tarkista Verohallinnon ohjeet.

”Voit laskea alv-laskurilla tuotteen tai palvelun verottoman tai verollisen hinnan sekä veron osuuden eri arvonlisäveroprosenttien mukaan.”

– Verohallinnon laskuriohje

Alv:n laskeminen on pohjimmiltaan yksinkertainen jakolasku- ja kertolaskuoperaatio – mutta sekaannus syntyy helposti, kun kertoimia tai verokantoja ei muista oikein.

”Arvonlisävero lasketaan aina verottomasta hinnasta.”

– Laskurini.fi:n laskinohje

Yhteenveto

Alv:n laskeminen on yksinkertainen matemaattinen toimenpide, jossa keskeisintä on muistaa lähdehinnan tyyppi – veroton vai verollinen – ja oikea verokanta. Suomessa käytössä olevat 25,5 %, 14 % ja 10 % vaativat tarkkuutta, sillä pienikin laskuvirhe heijastuu loppusummaan.

Suomalaiselle yrittäjälle tai ostajalle tämä tarkoittaa, että uuden 25,5 %:n verokannan laskeminen on nyt hallittava muutaman euron tarkkuudella – jokainen väärin laskettu alv on joko menetettyä katetta tai liian kallis hinta asiakkaalle.

Aiheeseen liittyvää: Ilmaiset arjen laskurit – prosentti, alv, Kela · Luovutusvoittovero laskuri – laske myyntivoittovero