Osa-aikaeläke lakkautettiin 31.12.2023, mutta voit edelleen joustaa työn ja eläkkeen välillä osittaisella varhennetulla vanhuuseläkkeellä (OVE). Varhennusvähennys on 0,4 % jokaiselta kuukaudelta ennen omaa eläkeikääsi. Tässä oppaassa vertailemme vaihtoehtoja ja laskemme vaikutukset konkreettisilla esimerkeillä.
Varhennusvähennys: 0,4 % / kk
Ikäraja: 61 vuotta
Eläkeosuus: 25 tai 50 % kertyneestä
Osa-aikaeläkkeen päättyminen: 31.12.2023
Työssäjatkaminen: Sallittu ilman tulorajoja
Pikakatsaus
- Osa-aikaeläke lakkautettiin vuoden 2023 lopussa; nykyinen vaihtoehto on osittainen varhennettu vanhuuseläke.
- Osittainen varhennettu vanhuuseläke on mahdollista ottaa aikaisintaan 61-vuotiaana.
- Eläke voi olla 25 % tai 50 % kertyneestä työeläkkeestä, ja sitä pienennetään varhennusvähennyksellä 0,4 % kuukaudessa.
- Kuinka paljon osittainen varhennettu vanhuuseläke lopulta vähentää kokonaiseläkettä eliniän aikana?
- Vaikuttaako työssä jatkaminen verotukseen ja eläkkeen kertymiseen eri tavalla eri tulotasoilla?
- 1.1.2024: Osa-aikaeläke poistui käytöstä; viimeiset osa-aikaeläkkeellä olleet siirtyivät vanhuuseläkkeelle.
- Voimassa oleva lainsäädäntö: Työeläkelaki (TyEL) mahdollistaa osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen.
- Tarkista oma eläkeikäsi ja kertynyt eläke Työeläkeotteesta (tyoelake.fi).
- Käytä Työeläke.fi:n laskuria arvioidaksesi osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen vaikutusta. (tyoelake.fi)
- Ota yhteyttä omaan työeläkeyhtiöösi (esim. Keva, Varma, Ilmarinen) hakemuksen tekemiseksi. (tyoelake.fi)
Milloin voin jäädä osa-aikaeläkkeelle?
Et voi enää jäädä entiselle osa-aikaeläkkeelle – se lakkautettiin 31.12.2023. Nykyinen joustava vaihtoehto on osittainen varhennettu vanhuuseläke (OVE).
Osa-aikaeläkkeen päättyminen ja korvaava järjestelmä
Vuoden 2023 loppuun mennessä osa-aikaeläkkeellä olleet henkilöt siirtyivät vanhuuseläkkeelle. Sen tilalle tuli osittainen varhennettu vanhuuseläke, joka ei rajoita työntekoa eikä edellytä työajan vähentämistä (Elo, Osittainen varhennettu vanhuuseläke).
- Vanha järjestelmä: Osa-aikaeläke edellytti työajan vähentämistä 40–70 %:iin ja siinä oli tulorajat.
- Uusi järjestelmä: OVE mahdollistaa 25 % tai 50 % kertyneestä työeläkkeestä maksuun ottamisen ilman työajan rajoituksia.
Ikärajat osittaiselle varhennetulle vanhuuseläkkeelle
OVE:n voi ottaa aikaisintaan oman ikäluokan alimmassa eläkeiässä.
- Vuonna 1963 ja aiemmin syntyneet: 61 vuotta (Työeläke.fi laskuri, Ikäraja)
- Vuonna 1964 syntyneet: 62 vuotta (Työeläke.fi laskuri, Ikäraja 1964)
- Vuonna 1965 ja myöhemmin syntyneet: ikäraja sidotaan elinajanodotteen muutokseen
Tarkista oma ikärajasi Työeläke.fi:n laskurista ennen päätöksentekoa – se antaa henkilökohtaisen arvion syntymäaikasi perusteella.
Paljonko osittainen vanhuuseläke pienentää eläkettä?
Jos otat OVE:n ennen omaa alinta vanhuuseläkeikääsi, maksuun otettu eläkeosa pienenee 0,4 % jokaiselta kuukaudelta. Tämä vähennys on pysyvä (Elo, Varhennusvähennys).
Varhennusvähennyksen laskentaperusteet
Varhennusvähennys lasketaan suhteessa siihen, kuinka monta kuukautta ennen omaa eläkeikää eläke otetaan maksuun.
- Esimerkki: Jos otat OVE:n 24 kuukautta ennen eläkeikää, vähennys on 24 × 0,4 % = 9,6 %.
- Eläkeosuus: Vähennys koskee vain sitä osuutta (25 % tai 50 %), jonka otat maksuun.
- Lykkäyskorotus: Jos otat OVE:n vasta eläkeiän jälkeen, saat 0,4 %:n lykkäyskorotuksen kuukaudessa (Elo, Lykkäyskorotus).
Esimerkkilaskelma 25 % ja 50 % osuuksilla
| Kertynyt työeläke (€/kk) | Eläkeosuus | Varhentaminen (kk) | Varhennusvähennys | Maksuun tuleva eläke (€/kk) |
|---|---|---|---|---|
| 2 000 | 25 % (500 €) | 24 kk | 9,6 % (48 €) | 452 € |
| 2 000 | 50 % (1 000 €) | 24 kk | 9,6 % (96 €) | 904 € |
Käytä Työeläke.fi:n osittaisen vanhuuseläkkeen laskuria henkilökohtaisen arvion saamiseksi.
Kannattaako osittainen vanhuuseläke?
Kannattavuus riippuu siitä, tarvitsetko lisätuloja nyt, kuinka kauan työskentelet ja oletko valmis hyväksymään pysyvän vähennyksen eläkkeeseesi.
Edut: lisätulot ja työn jatkaminen
- Joustava siirtymä: Voit vähentää työaikaa tai jatkaa täysipäiväisesti – OVE ei edellytä työajan lyhentämistä.
- Työssä jatkaminen kasvattaa eläkettä: Työstä kertyy edelleen eläkettä ja lykkäyskorotusta, joka kompensoi varhennusvähennystä.
- Ei tulorajoja: Voit ansaita niin paljon kuin haluat ilman rajoituksia (Ilmarinen, Osittainen varhennettu vanhuuseläke).
Haitat: pysyvä vähennys eläkkeeseen
- Pysyvä vähennys: Varhennusvähennys on 0,4 % kuukaudessa – se on loppuelämän voimassa, ellei lykkäyskorotusta myöhemmin käytetä.
- Verotus: Jos palkkataso säilyy, veroprosentti voi nousta eläketulon lisäyksen vuoksi (Ilmarinen, Verotus).
”Osittainen varhennettu vanhuuseläke mahdollistaa joustavan siirtymän, mutta varhennusvähennyksen vaikutus on pysyvä. Työssä jatkaminen kannattaa, jos se kompensoi vähennyksen lykkäyskorotuksen kautta.”
– Finanssivalvonta (Eläkejärjestelyjen valvonta ja kuluttajansuoja)
Laske oma kannattavuutesi Työeläke.fi:n laskurilla ennen hakemuksen tekemistä.
Paljonko osa-aikaeläkkeellä saa tienata?
Vanhassa osa-aikaeläkkeessä oli tiukat tulorajat, mutta nykyisessä OVE:ssa ei ole tulorajoja lainkaan.
Tulorajat osa-aikaeläkkeellä (vanha järjestelmä)
- Työajan rajoitus: Työaika piti olla 40–70 % täysipäiväisestä työajasta.
- Tuloraja: Tulot eivät saaneet ylittää määriteltyä enimmäismäärää.
- Päättyi: 31.12.2023 – viimeiset osa-aikaeläkkeen saajat siirtyivät vanhuuseläkkeelle.
Osittaisella varhennetulla vanhuuseläkkeellä ei tulorajoja
OVE:ssa voit ansaita niin paljon kuin haluat ilman, että se vaikuttaa eläkkeen määrään. Työstä kertyy lisää eläkettä ja lykkäyskorotusta (Elo, Työskentely OVE:n aikana).
- Työskentely: Täysipäiväinen, osa-aikainen tai yrittäjänä – kaikki mahdollista.
- Eläkkeen kertyminen: Työtuloista kertyy eläkettä normaaliin tapaan.
- Lykkäyskorotus: 0,4 %:n korotus kuukaudessa, jos eläketulon maksua lykätään.
Tarkista omat työansiosi ja eläkekertymäsi Työeläkeotteesta osoitteessa tyoelake.fi.
”Suomalaisten eläketulot ja työssäjatkamisen tilastot osoittavat, että yhä useampi jatkaa työntekoa eläkkeen rinnalla joustavien eläkejärjestelyjen ansiosta.”
– Tilastokeskus (Suomalaisten eläketulot ja työssäjatkamisen tilastot)
Miten osittainen varhennettu vanhuuseläke vaikuttaa verotukseen?
Osittainen varhennettu vanhuuseläke on veronalaista tuloa, ja se verotetaan yhdessä työtulojen kanssa.
Eläketulon verotus
- Veronalaisuus: OVE-tulo on veronalaista eläketuloa, josta peritään lähdevero tai se huomioidaan verokortissa (Ilmarinen, Verotus ja eläketulo).
- Progressiivinen verotus: Kokonaisveroprosenttisi määräytyy työtulojen ja eläketulojen yhteismäärän perusteella.
Työtulon ja eläketulon yhteisvaikutus
- Työansioiden väheneminen: Jos vähennät työtunteja, kokonaisveroprosenttisi yleensä laskee (Ilmarinen, Verotus ja työansioiden väheneminen).
- Palkkatason säilyminen: Jos jatkat täysipäiväisesti ja otat OVE:n, veroprosenttisi voi nousta, koska kokonaistulot kasvavat (Ilmarinen, Veroprosentin nousu).
- Tarkka laskelma: Käytä Verottajan veroprosenttilaskuria nähdäksesi työ- ja eläketulojen yhteisvaikutuksen.
”Kuluttajaliiton neuvonnassa korostuu, että eläkkeeseen liittyvät verovalinnat kannattaa tehdä huolellisesti – väärinkäsitykset eläketulon verotuksesta ovat yleisiä.”
– Kuluttajaliitto (Neuvonta eläkkeeseen liittyvissä valinnoissa)
Pyydä aina oma verokorttisi eläketuloa varten ja tarkista kokonaisveroprosenttisi ennen hakemuksen tekemistä.
Vahvistetut faktat
- Osa-aikaeläke lakkautettiin 31.12.2023 (Elo).
- Osittainen varhennettu vanhuuseläke on mahdollinen 61 vuotta täyttäneelle (Työeläke.fi).
- Varhennusvähennys on 0,4 % jokaiselta kuukaudelta ennen omaa eläkeikää (Elo).
- Eläkeosuus voi olla 25 % tai 50 % kertyneestä työeläkkeestä (Ilmarinen).
- Työssä jatkaminen ei rajoita osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen saamista (Elo).
Mikä on epäselvää
- Tarkka vaikutus eläkkeen loppusummaan riippuu henkilön eliniästä ja työssäjatkamisesta.
- Verotuksen muutokset osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen aikana vaihtelevat tulotason mukaan.
talouselama.fi, ytkpalvelut.fi, keva.fi, yle.fi, veronmaksajat.fi, porssisaatio.fi
Jos harkitset osa-aikaeläkkeen sijasta muita työnteon muotoja, kannattaa tutustua osa-aikatyöstä Helsingissä julkaistuun oppaaseen, joka tarjoaa käytännön vinkkejä eri ikäryhmille.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä ero on osa-aikaeläkkeellä ja osittaisella varhennetulla vanhuuseläkkeellä?
Osa-aikaeläke lakkautettiin 31.12.2023. Osittainen varhennettu vanhuuseläke on nykyinen vaihtoehto, jossa ei ole tulorajoja ja eläkeosuus on 25 % tai 50 % kertyneestä työeläkkeestä.
Voinko tehdä töitä osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen aikana?
Kyllä, työssäkäynti on sallittua ilman tulorajoja. Työstä kertyy lisää eläkettä ja mahdollista lykkäyskorotusta.
Miten varhennusvähennys lasketaan?
Varhennusvähennys on 0,4 % jokaiselta kuukaudelta, jonka eläke on otettu ennen omaa eläkeikää. Esimerkiksi 24 kuukauden varhentaminen vähentää eläkettä 9,6 %.
Kannattaako osittainen varhennettu vanhuuseläke?
Kannattavuus riippuu henkilön eliniästä ja työssäjatkamisesta. Työssä jatkaminen kompensoi varhennusvähennystä lykkäyskorotuksen kautta. Laske oma tilanteesi Työeläke.fi:n laskurilla.
Miten osa-aikaeläke vaikuttaa verotukseen?
Osittainen varhennettu vanhuuseläke on veronalaista tuloa, ja se verotetaan yhdessä työtulojen kanssa progressiivisesti. Jos palkkataso säilyy, veroprosentti voi nousta.
Mikä on osa-aikaeläkkeen ikäraja?
Osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen ikäraja on 61 vuotta (ennen 1964 syntyneillä). 1964 syntyneillä 62 vuotta, 1965 ja myöhemmillä sidotaan elinajanodotteen muutokseen.
Paljonko osa-aikaeläkkeellä saa tienata?
Vanhassa osa-aikaeläkkeessä oli tuloraja. Nykyisessä osittaisessa varhennetussa vanhuuseläkkeessä ei ole tulorajoja – voit ansaita niin paljon kuin haluat.
Miten osa-aikaeläke eroaa osittaisesta varhennetusta vanhuuseläkkeestä?
Osa-aikaeläke edellytti työajan vähentämistä ja tulorajoja. Osittainen varhennettu vanhuuseläke ei rajoita työntekoa eikä työaikaa, ja se voidaan ottaa 25 % tai 50 % osuutena kertyneestä eläkkeestä.
Lainantarjoajia valvoo Finanssivalvonta (FIVA).